De hoogte van de loonbelasting in Nederland hangt af van je inkomen. Nederland heeft een progressief belastingstelsel, wat betekent dat hogere inkomens tegen hogere tarieven worden belast. In 2024 zijn er twee belastingschijven voor de loonbelasting (en inkomstenbelasting) in box 1 (inkomen uit werk en woning):
Belastingtarieven voor 2024
- Inkomen tot € 73.031:
- Tarief: 36,93%
- Inkomen vanaf € 73.031:
- Tarief: 49,50%
Deze percentages omvatten zowel de loonbelasting als de premies volksverzekeringen.
Voorbeeld van de berekening
Stel dat je een bruto jaarsalaris hebt van € 80.000. De berekening van de loonbelasting zou als volgt verlopen:
- Eerste schijf (tot € 73.031):
- Tarief: 36,93%
- Belasting: 36,93% van € 73.031 = € 26.975,64
- Tweede schijf (vanaf € 73.031):
- Tarief: 49,50%
- Belasting: 49,50% van (€ 80.000 – € 73.031) = 49,50% van € 6.969 = € 3.448,66
- Totale loonbelasting: € 26.975,64 + € 3.448,66 = € 30.424,30
Overige heffingen en kortingen
Naast de loonbelasting heb je mogelijk recht op verschillende heffingskortingen die je totale belastingdruk kunnen verlagen. De belangrijkste heffingskortingen zijn:
- Algemene heffingskorting: Dit is een korting op de belasting voor iedereen die belasting betaalt. De hoogte is afhankelijk van je inkomen.
- Arbeidskorting: Dit is een extra korting voor werkenden. De hoogte van de arbeidskorting is ook afhankelijk van je inkomen en neemt af naarmate je inkomen stijgt.
Belastingaangifte en jaaropgave
Aan het einde van het jaar ontvang je een jaaropgave van je werkgever, waarin staat hoeveel loonbelasting er dat jaar is ingehouden. Tijdens je jaarlijkse belastingaangifte wordt bepaald of je te veel of te weinig belasting hebt betaald. Eventuele teruggaven of naheffingen worden dan verrekend.
- Tot € 73.031: 36,93%
- Vanaf € 73.031: 49,50%
Door het progressieve belastingstelsel betaal je dus een hoger percentage belasting naarmate je inkomen stijgt.